Publikationen

Die Publikationen der Jürgen R. Müller Rechtsanwälte Partnerschaft mbB umfassen Buchveröffentlichungen sowie Beiträge in Fachzeitschriften und Handbüchern. Die Veröffentlichungen richten sich sowohl an Angehörige der steuer- und rechtsberatenden Berufe, aber auch an interessierte Privatpersonen (z.B. Geschäftsführer und vermögende Privatpersonen).

"Die Selbstanzeige im Steuerstrafverfahren"

Die Anwälte der Kanzlei verfügen über eine ausgewiesene Expertise auf dem Gebiet der Selbstanzeige, auch basierend auf einer großen Zahl von Veröffentlichungen und engagierter Vortragstätigkeit.

Die Erfahrungen auf diesem Gebiet hat Herr Rechtsanwalt Jürgen R. Müller in dem im Jahr 2015 bei dem Verlag Dr. Otto Schmidt in zweiter Auflage erschienen Fachbuch “Die Selbstanzeige im Steuerstrafverfahren” niedergelegt.

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Die Selbstanzeige im Steuerstrafverfahren

Die steuerliche Selbstanzeige stellt im deutschen Strafrecht ein einmaliges Instrument zur Erlangung von Straffreiheit dar. Da in die Selbstanzeigeberatung steuerliche und strafrechtliche Aspekte einfließen, handelt es sich um eine äußerst komplexe Materie, die für den steuerlichen Berater eine große Herausforderung darstellt. Das Praxisbuch dienst als Nachschlagewerk und Hilfestellung für alle Aspekte der Selbstanzeige nach § 371 AO und der Berichtigungserklärung nach § 153 AO. In dieser Neuauflage sind bereits Inhalt und Auswirkungen der Reform der Selbstanzeigevorschriften zum 1.1.2015 berücksichtigt. Daneben werden die Anlässe für Fahndungsmaßnahmen, die Beratungsgesichtspunkte vor Erstattung einer Selbstanzeige sowie die Folgen im Besteuerungsverfahren als auch die außerstrafrechtlichen Nebenfolgen von Selbstanzeigen dargestellt.

"Compliance - Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?"

Der Vortrag von Rechtsanwalt Jürgen R. Müller auf der 54. Tagung der Europäischen Anwaltsvereinigung DACH in Barcelona 2016 wurde als Fachbeitrag in dem Handbuch "Compliance - Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?" veröffentlicht. Der Beitrag mit dem Titel "Tax Compliance - Steuerrechtliche Verantwortung der Unternehmen" befasst sich mit den strafrechtlichen Folgen der Unternehmensleitung für den Fall der Nichtbeachtung steuerrechtlicher Vorschriften.

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Compliance - Herausforderung oder Selbstverständlichkeit?

Prof. Dr. Friedrich L. EkeyRechtsanwalt, KölnImplementierung eines Complience-Systems in einem KMU nach deutschem RechtJügen R. MüllerRechtsanwalt, Mainz Tax Compliance - Steuerrechtliche Verantwortung der Unternehmen Dr. Axel-Dirk Blumenberg Abogado, MadridCompliance in Spanien - Eine aktuelle Bestandesaufnahme Dr. Christian Wind, LL. M., EMBRA IMD Rechtsanwalt, Zürich Compliance - gestern - heute - morgenNiels Schindler und Leonie FlückigerRechtsanwälte, GenfDie revidierte Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken Mag. Claudia Lantos, LL.M., Rechtsanwältin, Innsbruck Dr. Bernhard Reviczky, MBA, Rechtsanwalt, WienCorporate Compliance in Österreich Was, wie und warum? Götz Stefan HempelLegal Counsel, LeidenCompliance in den Niederlanden

Fachzeitschriften

Ausgewählte und aktuelle steuer- und strafrechtliche Rechtsprobleme und Thematiken finden regelmäßig Einzug in unsere Fachbeiträge.

Jahr Titel Magazin, Seite Autor
2015 Selbstanzeige bei ausländischen Lebensversicherungen und sog. Mantelversicherungen StBP 2015, 360 RA Müller und RA Fischer
2015 Zum Persönlichen Umfang der Sperrwirkung PStR 2015, 200 RA Müller und RA Fischer
2015 Verschärfung der strafbefreienden Selbstanzeige für Steuerhinterziehung FR 2015, 19 RA Müller
2011 Steuerabkommen Deutschland und Schweiz StBp 2011 RA Müller
2010 BGH schränkt Straffreiheit durch Teilselbstanzeige ein StBp 2010, 352 RA Müller
2010 Die Bedeutung der Gläubiger- und Empfängerbenennung nach § 160 AO im SSR StBp 2010, 82 RA Müller
2009 Die steuerstraf- und bußgeldrechtliche Verantwortung des Steuerberaters StBp 2009, 299 RA Müller
2008 Die Beschlagnahme von Buchführungsunterlagen beim Steuerberater StBp 2008, 159 RA Müller
2008 Zur Ablaufhemmung bei Ermittlungen der Zoll- und Steuerfahndung StBp 2008, 12 RA Müller
2008 Rezension Wamers/Fehn: Handbuch der Zollfahndung StBp 2008, 28 RA Müller
2007 Sicherung von Steuerforderungen im Arrestverfahren nach § 324 AO SteuerConsult 2007, 34 RA Müller
2007 Rezension Dorsch: “Zollrecht” wistra 2007, 256 RA Müller
2007 Rezension Bär: “Handbuch zur EDV-Beweissicherung im Strafverfahren” StBP 2007, 224 RA Müller
2007 Rezension Ax/Große/Melchior: “Abgabenordnung und Finanzrgerichtsordnung” StBp 2007, 160 RA Müller
2006 Richtiges Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme durch die Steuerfahndung INF 2006, 77 RA Müller
2006 Löst eine rechtswidrige Betriebsprüfung die Sperrwirkung des § 371 Abs. 2 Nr. 1 a AO aus? Stbg 2006, 137 RA Müller
2006 Intensivere Prüfungen durch die Finanzverwaltung mittels neuer Software und statistischer Verprobungsverfahren Stbg 2006, 137 RA Müller
2006 Aktuelle Fragen aus dem Steuerstrafrecht Stbg 2006, 130 RA Müller
2005 Ausgewählte Fragen zur Berichtigungspflicht nach § 153 AO DStZ 2005, 25 RA Müller
2005 Wirksamkeit einer strafbefreienden Erklärung bei Erscheinen eines Amtsträgers zur steuerlichen Prüfung StBp 2005, 75 RA Müller
2005 Die Berichtigungserklärung nach § 153 AO SteuerStud 2005, 141 RA Müller
2005 Rechtswidrigkeit der zielgerichteten Erforschung von Verhältnissen Dritter StBp 2005, 206 RA Müller
2005 Die Berichtigungserklärung nach § 153 Abs. 1 AO StBp 2005, 195 RA Müller
2005 Rezension Dötsch/Geiger/Klingelbiel/Lang/ Rupp: „Verdeckte Gewinnausschüttung/ Verdeckte Einlage” StBp 2005, 212 RA Müller
2005 Die Haftung des GmbH-Geschäftsführers für Steuerschulden StBp 2005, 298 RA Müller
2005 Rezension Kühn/von Wedelstädt: Abgabenordnung und Finanzgerichtsordnung StBp 2005, 340 RA Müller
2005 Rezension Rolletschke/Kemper: Steuerverfehlungen StBp 2005, 375 RA Müller
2005 Rezension Grobshäuser/Maier/Kies: Besteuerung von Gesellschaften SteuerStud 2005, 584 RA Müller
2005 Richtiges Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme durch die Steuerfahndung INF 2005, 77 RA Müller
2004 Wann beginnt die Strafverfolgungsverjährung bei Steuerhinterziehung? wistra 2004, 11 RA Müller
2004 Akteneinsicht in das Fallheft der Steuerfahndung StBp 2004, 79 RA Müller
2004 Die Anzeige- und Berichtigungspflicht im Erbfall AO-StB 2004, 23 RA Müller
2004 Das Gesetz über die strafbefreiende Erklärung und seine Anwendung StBp 2004, 95 RA Müller
2004 Rezension Stahl: „Selbstanzeige und strafbefreiende Erklärung“ 2. Auflage V&S 2004, Heft 5, S. 37 RA Müller
2004 Rezension Stahl: „Selbstanzeige und strafbefreiende Erklärung“ 2. Auflage StBp 2004, 151 RA Müller
2004 Rezension Hild/Hild: „Im Fadenkreuz der Steuerfahnder“ 2. Auflage 2. Auflage V&S 2004, Heft 6, S. 45 RA Müller
2004 Haftung im Steuerrecht SteuerStud 2004, 429 RA Müller
2004 Rezension Götzenberger: „Steueramnestie und neue Zinsbesteuerung“ SteuerStud 2004, 538 RA Müller
2004 Die Neuregelung der Zinsbesteuerung im europäischen Raum AO-StB 2004, 330 RA Müller
2004 Deutschland und EU schieben Steuerflucht den Riegel vor StBp 2004, 287 RA Müller
2003 Der Beginn der Strafverfolgungsverjährung bei Steuerhinterziehung StBp 2003, 78 RA Müller
2003 Festsetzung von Zinsen nach § 233 a AO SteuerStud 2003, 192 RA Müller
2003 Erstellung eines ordnungsgemäßen Beschlagnahmeverzeichnisses nach § 107 S. 2 StPO PStR 2003, 136 RA Müller
2003 Die Verjährung der Strafverfolgung bei der Steuerhinterziehung SteuerStud 2003, 371 RA Müller
2003 Steuerfahnder überprüfen Aktionäre PStR 2003, 196 RA Müller
2003 Wodurch wird ein Einschreiten der Steuerfahndung ausgelöst? Stbg 2003, 469 RA Müller
2003 Der Eingriff der Steuerfahndung - Empfehlungen für den Steuerpflichtigen und den Steuerberater bei Durchsuchung und Beschlagnahme StB 2003, 448 RA Müller
2002 Überwachung des grenzüberschreitenden Bargeldtransfers in Europa Stbg 2002, 137 RA Müller
2002 Selbstanzeige – Berücksichtigung freiwilliger Steuerzahlungen bei der Festsetzung von Zinsen nach § 233a AO INF 2002, 555 RA Müller
2002 Beratungshinweise vor Erstattung einer Selbstanzeige StBp 2002, 356 RA Müller
2001 Bewertung von vermietungsfähig bebauten Grundstücken im Ertragswertverfahren DStZ 2001, 428 RA Müller
2001 Zinsen auf kanadische Bankguthaben aus der Verwaltung kanadischer Immobilien unterliegen der deutschen Besteuerung The Canadian-German Lawyer, Dez. 2001, 2 RA Müller

2015

  • Selbstanzeige bei ausländischen Lebensversicherungen und sog. Mantelversicherungen
  • StBP 2015, 360
  • RA Müller und RA Fischer
  • Zum Persönlichen Umfang der Sperrwirkung
  • PStR 2015, 200
  • RA Müller und RA Fischer
  • Verschärfung der strafbefreienden Selbstanzeige für Steuerhinterziehung
  • FR 2015, 19
  • RA Müller
  • Verschärfung der strafbefreienden Selbstanzeige für Steuerhinterziehung
  • FR 2015, 19
  • RA Müller

2011

  • Steuerabkommen Deutschland und Schweiz
  • StBp 2011
  • RA Müller

2010

  • BGH schränkt Straffreiheit durch Teilselbstanzeige ein
  • StBp 2010, 352
  • RA Müller
  • Die Bedeutung der Gläubiger- und Empfängerbenennung nach § 160 AO im SSR
  • StBp 2010, 82
  • RA Müller

2009

  • Die steuerstraf- und bußgeldrechtliche Verantwortung des Steuerberaters
  • StBp 2009, 299
  • RA Müller

2008

  • Die Beschlagnahme von Buchführungsunterlagen beim Steuerberater
  • StBp 2008, 159
  • RA Müller
  • Zur Ablaufhemmung bei Ermittlungen der Zoll- und Steuerfahndung
  • StBp 2008, 12
  • RA Müller
  • Rezension Wamers/Fehn: Handbuch der Zollfahndung
  • StBp 2008, 28
  • RA Müller

2007

  • Sicherung von Steuerforderungen im Arrestverfahren nach § 324 AO
  • SteuerConsult 2007, 34
  • RA Müller
  • Rezension Dorsch: “Zollrecht”
  • wistra 2007, 256
  • RA Müller
  • Rezension Bär: “Handbuch zur EDV-Beweissicherung im Strafverfahren”
  • wistra 2007, 224
  • RA Müller
  • Rezension Ax/Große/Melchior: “Abgabenordnung und Finanzrgerichtsordnung”
  • StBp 2007, 160
  • RA Müller

2006

  • Richtiges Verhalten bei Durchsuchung und Beschlagnahme durch die Steuerfahndung
  • INF 2006, 77
  • RA Müller
  • Aktuelle Fragen aus dem Steuerstrafrecht
  • Stbg 2006, 130
  • RA Müller

2005

  • Wirksamkeit einer strafbefreienden Erklärung bei Erscheinen eines Amtsträgers zur steuerlichen Prüfung
  • StBp 2005, 75
  • RA Müller
  • Die Berichtigungserklärung nach § 153 AO
  • SteuerStud 2005, 141
  • RA Müller
  • Rechtswidrigkeit der zielgerichteten Erforschung von Verhältnissen Dritter
  • StBp 2005, 206
  • RA Müller
  • Die Berichtigungserklärung nach § 153 Abs. 1 AO
  • StBp 2005, 195
  • RA Müller
  • Rezension Dötsch/Geiger/Klingelbiel/Lang/ Rupp: „Verdeckte Gewinnausschüttung/ Verdeckte Einlage”
  • StBp 2005, 212
  • RA Müller
  • Die Haftung des GmbH-Geschäftsführers für Steuerschulden
  • StBp 2005, 298
  • RA Müller
  • Rezension Grobshäuser/Maier/Kies: Besteuerung von Gesellschaften
  • SteuerStud 2005, 584
  • RA Müller

2004

  • Die Anzeige- und Berichtigungspflicht im Erbfall
  • AO-StB 2004, 23
  • RA Müller
  • Rezension Stahl: „Selbstanzeige und strafbefreiende Erklärung“ 2. Auflage
  • V&S 2004, Heft 5, S. 37
  • RA Müller

2003

  • Der Beginn der Strafverfolgungsverjährung bei Steuerhinterziehung
  • StBp 2003, 78
  • RA Müller
  • Festsetzung von Zinsen nach § 233 a AO
  • SteuerStud 2003, 192
  • RA Müller
  • Erstellung eines ordnungsgemäßen Beschlagnahmeverzeichnisses nach § 107 S. 2 StPO
  • PStR 2003, 136
  • RA Müller
  • Die Verjährung der Strafverfolgung bei der Steuerhinterziehung
  • SteuerStud 2003, 371
  • RA Müller
  • Steuerfahnder überprüfen Aktionäre
  • PStR 2003, 196
  • RA Müller
  • Wodurch wird ein Einschreiten der Steuerfahndung ausgelöst?
  • PStR 2003, 196
  • RA Müller

2002

  • Selbstanzeige – Berücksichtigung freiwilliger Steuerzahlungen bei der Festsetzung von Zinsen nach § 233a AO
  • INF 2002, 555
  • RA Müller
  • Beratungshinweise vor Erstattung einer Selbstanzeige
  • StBp 2002, 356
  • RA Müller

2001

  • Bewertung von vermietungsfähig bebauten Grundstücken im Ertragswertverfahren
  • DStZ 2001, 428
  • RA Müller
  • Zinsen auf kanadische Bankguthaben aus der Verwaltung kanadischer Immobilien unterliegen der deutschen Besteuerung
  • The Canadian-German Lawyer, Dez. 2001, 2
  • RA Müller